TD17 con importo a zero: come compilare l'XML senza errori SDI
Guida operativa alla compilazione del TD17 con IVA a zero: campi obbligatori, codice Natura, riferimento normativo, esempi XML pronti per il Sistema di Interscambio.
In sintesi
TD17 con AliquotaIVA 0,00 richiede sempre il codice Natura (N2.1, N2.2, N3, N4) e un RiferimentoNormativo. Senza il Natura il SDI scarta con errore 00400.
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Indice dei contenuti
1. Quando il TD17 va a zero
Il TD17 è il tipo documento usato per l'autofattura su acquisti di servizi da fornitori UE ed extra-UE. Va a importo IVA zero in tre situazioni principali:
- Servizi non soggetti per territorialità: il servizio si considera effettuato fuori dall'Italia (artt. 7-ter a 7-septies DPR 633/72). Codice Natura N2.1.
- Acquirente in regime forfettario: il forfettario non applica IVA sugli acquisti, ma dal 2024 deve emettere il TD17 con codice Natura N2.2.
- Servizi esenti: commissioni bancarie, servizi finanziari, assicurativi rientranti nell'art. 10 DPR 633/72. Codice Natura N4.
In tutti gli altri casi (acquisto di servizio da UE o extra-UE rilevante in Italia) il TD17 va con IVA al 22% o all'aliquota applicabile.
2. Campi obbligatori dell'XML
Quando il TD17 è a zero, oltre ai campi standard servono questi campi nel blocco DatiRiepilogo:
- AliquotaIVA:
0.00 - Imposta:
0.00 - ImponibileImporto: il valore del servizio (non zero, è il prezzo)
- Natura: obbligatorio. Uno tra N2.1, N2.2, N3.x, N4
- RiferimentoNormativo: facoltativo ma consigliato. Indica la norma di legge
Importante
Il campo Natura è obbligatorio ogni volta che AliquotaIVA è 0,00. Senza Natura, il SDI scarta automaticamente l'XML con errore 00400.
3. Esempio XML completo
Caso pratico: un freelancer in regime forfettario acquista un abbonamento Adobe Creative Cloud da Adobe Systems Software Ireland Ltd per 70,00 EUR. Va emesso un TD17 a zero con Natura N2.2.
<DatiGeneraliDocumento>
<TipoDocumento>TD17</TipoDocumento>
<Divisa>EUR</Divisa>
<Data>2026-05-18</Data>
<Numero>AF000017</Numero>
</DatiGeneraliDocumento>
<DettaglioLinee>
<NumeroLinea>1</NumeroLinea>
<Descrizione>Abbonamento Adobe Creative Cloud</Descrizione>
<PrezzoUnitario>70.00</PrezzoUnitario>
<PrezzoTotale>70.00</PrezzoTotale>
<AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
<Natura>N2.2</Natura>
</DettaglioLinee>
<DatiRiepilogo>
<AliquotaIVA>0.00</AliquotaIVA>
<Natura>N2.2</Natura>
<ImponibileImporto>70.00</ImponibileImporto>
<Imposta>0.00</Imposta>
<RiferimentoNormativo>Operazione effettuata dal cessionario in regime forfettario ex art. 1, commi 54-89, L. 190/2014</RiferimentoNormativo>
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| Codice | Quando si usa | Esempio |
|---|---|---|
| N2.1 | Servizio non soggetto per territorialità | Consulenza relativa a immobile estero (art. 7-quater) |
| N2.2 | Acquirente in regime forfettario | Forfettario che compra Adobe Creative Cloud |
| N4 | Servizio esente IVA art. 10 | Commissioni Stripe, PayPal qualificate come finanziarie |
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5. Scarti SDI ricorrenti
Errore 00400 — Natura mancante
Aliquota IVA 0,00 senza campo Natura. Aggiungere il codice corretto e ritrasmettere.
Errore 00401 — Natura non ammessa
Aliquota diversa da zero ma è stato indicato un codice Natura. I due campi sono mutuamente esclusivi.
Errore 00420 — Imposta diversa da Imponibile × Aliquota
Quando l'aliquota è 0,00 l'Imposta deve essere 0,00. Se per errore si è scritto un valore diverso, il SDI lo rifiuta.
6. Domande frequenti
Si può fare un TD17 con importo IVA a zero?
Sì, in caso di servizio non soggetto, non imponibile o esente. È sempre obbligatorio il codice Natura.
Quale codice Natura usare in un TD17 a zero?
N2.1 per non soggetto per territorialità, N2.2 per forfettari, N3.x per non imponibili, N4 per esenti art. 10.
Il SDI scarta il TD17 senza codice Natura?
Sì, con codice errore 00400. Va ritrasmesso con il Natura compilato.
Cosa va nel campo RiferimentoNormativo del TD17 a zero?
Il riferimento di legge: art. 7-ter DPR 633/72 (N2.1), art. 1 commi 54-89 L. 190/2014 (forfettari N2.2), art. 10 DPR 633/72 (esenti N4).
TD17 a zero senza scarti SDI
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